De belastingaangifte over 2025 kan ook een mooi moment zijn om alsnog toeslagen aan te vragen. Foto: ANP
De belastingaangifteperiode zit er bijna op: ruim 9 miljoen mensen deden tot nu toe aangifte, en de fiscus verwacht dat daar in de laatste week nog een miljoen bij komen. Volgens experts laten mensen nog regelmatig geld liggen: „Gratis geld bestaat niet, maar dit komt in de buurt.”
Voor de meeste Nederlanders is het inmiddels wel duidelijk: belastingaangifte doe je ergens tussen 1 maart en 1 mei.
Keihard is die deadline echter niet, zo zegt een woordvoerder van de Belastingdienst. „Doe je voor 1 mei geen aangifte, dan volgt eerst een herinnering. Blijft de aangifte daarna alsnog uit, dan volgt een aanmaning met een nieuwe termijn.”
Belastingadviseur Emma Verschure van Emma’s Tax Law waarschuwt daarom voor haastige spoed. „Een onvolledige aangifte kan door de Belastingdienst in het ergste geval worden gezien als valsheid in geschrifte. Je kunt dus beter iets te laat zijn dan dat je op tijd een slordige aangifte indient.”
Belastingaangifte te laat indienen
Pas als je na die herinnering en aanmaning nog steeds niets doet, maakt de fiscus zelf een schatting van het inkomen. Dat is nadelig: allereerst omdat zo’n schatting tot een verlies van toeslagen kan leiden, maar ook omdat er een boete volgt. Die is minstens 469 euro en kan oplopen tot 6709 euro.
Box 3: werkelijk rendement
Wie nog lang niet klaar is om aangifte te doen, kan dus maar beter vragen om uitstel. Daarvoor zijn geen speciale voorwaarden, maar wel een deadline: wie voor 1 mei uitstel aanvraagt, krijgt tot 1 september.
De fiscus krijgt volgens de woordvoerder dit jaar opvallend veel vragen over box 3: mensen kunnen voor het eerst in de belastingaangifte hun werkelijke rendement opgeven. Als zij in 2025 minder rendement haalden dan het forfaitaire rendement waarmee de fiscus rekende, is het gunstig om dat werkelijke rendement op te geven.
Heffingsvrij vermogen
Peter Beets, expert vermogensplanning bij ABN Amro MeesPierson, ziet dat dit in de praktijk voor het belastingjaar 2025 vaak niet loont. „De fiscus rekende voor beleggingen met een rendement van 5,88 procent, terwijl veel beleggers een hoger rendement haalden. Bovendien mag je bij het werkelijke rendement geen rekening houden met een heffingsvrij vermogen.”
Volgens belastingadviseurs zijn er wel andere onderdelen van de aangifte waar mensen geregeld geld laten liggen. „Zorgkosten worden bijvoorbeeld vaak vergeten”, zegt Verschure. „Ziektekosten die niet door de verzekeraar worden vergoed, mogen vaak worden afgetrokken van het belastbare inkomen. Als je die kosten dus toch al maakt, is het zonde om ze niet af te trekken.”
„Houd er wel rekening mee dat niet alles aftrekbaar is”, zegt Beets. „De kosten voor brillen of een rollator zijn dat bijvoorbeeld niet, maar de kosten voor gehoorapparaten weer wel.” De Belastingdienst heeft op zijn website een overzicht van wel en niet-aftrekbare zorgkosten staan.
Kosten hypotheek oversluiten
Ook in jaren waarin een hypotheek wordt af- of overgesloten, laten mensen volgens Beets nog weleens geld liggen. „Er zijn dan allerlei zaken aftrekbaar. Denk aan advieskosten, notariskosten voor de hypotheekakte, kadasterkosten, taxatiekosten, NHG-kosten en een bereidstellingsprovisie.”
Daarbij gaat het volgens hem ook regelmatig mis. „Mensen trekken soms de volledige notariskosten af, of kosten die nog niet zijn gemaakt. Dat mag niet.”
Schenken aan goede doelen
Verschure ziet dat mensen ook nog weleens geld laten liggen bij het geven aan goede doelen. „Als het totale bedrag dat jij aan goede doelen geeft hoger is dan 1 procent van het verzamelinkomen, mag je het aftrekken van het verzamelinkomen”, zegt de belastingadviseur. Wie bijvoorbeeld een verzamelinkomen – dat zijn alle inkomsten in box 1, box 2 en box 3 bij elkaar – van 30.000 euro heeft, moet minstens 300 euro aan goede doelen geven om het bedrag te mogen aftrekken.
„Maar wat veel mensen niet weten, is dat die drempel niet geldt bij periodieke giften”, voegt Verschure toe. Daarvan is sprake als iemand minimaal vijf jaar achter elkaar hetzelfde bedrag aan een goed doel schenkt. Zo’n afspraak moet worden vastgelegd in een overeenkomst, die via het goede doel kan worden geregeld. „Als je toch al jaarlijks doneert, kun je het net zo goed aftrekbaar maken”, zegt Verschure.
Toeslagen
De belastingaangifte over 2025 kan ook een mooi moment zijn om alsnog toeslagen aan te vragen. „Ik zie regelmatig dat ouderen bewust geen zorgtoeslag aanvragen”, zegt beleidsadviseur Alex van Scherpenzeel van ANBO-PCOB. „Vaak uit angst om later terug te moeten betalen, maar ze laten daardoor soms duizenden euro’s liggen. Gratis geld bestaat natuurlijk niet, maar dit komt aardig in de buurt.”
Toeslagen mogen ook achteraf worden aangevraagd. Voor toeslagen over 2025 heb je daar nog tot eind 2026 de tijd. De belastingaangifte is daarvoor een handig moment: omdat het inkomen dan definitief wordt vastgesteld, weten belastingplichtigen zeker dat ze geen toeslagen hoeven terug te betalen.
AOW en pensioen
„Het lastige is wel dat je dan ook automatisch een voorschot voor 2026 ontvangt”, zegt Van Scherpenzeel. „Als je achteraf toeslag voor 2025 aanvraagt, moet je dus meteen weer de toeslag voor 2026 stopzetten.”
Ook voor wie geen uitnodiging van de Belastingdienst heeft ontvangen, loont het mogelijk toch om aangifte te doen. De Belastingdienst stipt bijvoorbeeld aan dat dit voor scholieren en studenten geldt, terwijl Van Scherpenzeel erop wijst dat ook ouderen weleens recht hebben op een teruggave. „Dit geldt bijna altijd voor de meeste mensen die alleen AOW en een klein pensioentje hebben. Alle gegevens staan ook al ingevuld, dus het is makkelijk geld verdienen.”
Wie dit jaar voor 1 april aangifte deed, krijgt gegarandeerd vóór 1 juli een brief van de fiscus. Een eventuele teruggave staat daarna binnen een week na ontvangst van die brief op de rekening. Voor degenen die na april aangifte deden, is het mogelijk wat langer wachten.
